ЕНВД в 2014 году

Пишем все, что не подходит под другие рубрики, темы и форумы.

Модератор: Hanifa-Sunnat

ЕНВД в 2014 году

Сообщение Altin » 18 янв 2014, 23:02

Отмена ЕНВД с 2014 года.

9 февраля в Государственную думу внесен законопроект, предусматривающий исключение с 1 января 2014 года из перечня специальных налоговых режимов единого налога на вмененный доход. Слухи об отмене ЕНВД ходят давно. Еще летом прошлого года Минфин РФ разместил на своем сайте законопроект для публичных обсуждений, которые, видимо, все же сыграли определенную роль, поскольку в конечном варианте проект закона немного отличается от первоначального.

Полный отказ от ЕНВД предлагается провести в несколько этапов:

Во-первых, установить с 1 января по 31 декабря 2012 года для розничной торговли, осуществляемой через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 кв.м. и для оказания услуг общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 кв.м., ограничение по среднесписочной численности работников до 50 человек. Отметим, что первоначальный вариант законопроекта предполагал предельную численность работников в количестве 15 (!) человек.

Во-вторых, с 1 января 2013 года указанные виды деятельности будут исключены из перечня видов деятельности, подпадающих под ЕНВД.

И, наконец, с 1 января 2014 года глава 26.3 (ЕНВД) будет изъята из части второй Налогового кодекса.

Этим же законопроектом исключительно для индивидуальных предпринимателей предлагается установить добровольный специальный налоговый режим – «Патентная система налогообложения».

Нельзя сказать, что «Патентная система» вводится взамен ЕНВД: возможность получения патента юридическими лицами законопроектом не предусмотрена, налоговая ставка, порядок определения размера налога и т.п. отличны. Но очевидное сходство новой системы с ЕНВД все же есть: и там и тут налоговая база определяется как денежное выражение возможного дохода.

Хотя и новой патентную систему назвать сложно. Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями на основе патента регулируется статьей 346.25.1. НК РФ, за счет расширения положений которой и предполагается выделить самостоятельный налоговый режим.

Как следует из пояснительной записки к законопроекту, его целью является «стимулирование развития малого предпринимательства на основе совершенствования упрощенной системы налогообложения индивидуальных предпринимателей на основе патента». По всей видимости, главным «стимулом» и является отмена ЕНВД.

Отмена «вменёнки», возможно, и приведет к увеличению численности ИП «на патенте», но все же большая часть ЕНВДшников (как юридических лиц, так и индивидуальных предпринимателей) будет вынуждена либо перейти на ОСНО, либо на УСН (а это в любом случае влечет значительное увеличение налогового бремени), поскольку патентная система рассчитана уж на совсем «малое» малое предпринимательство.

Несмотря на то, что представленный в Думу законопроект все же предусматривает возможность получения патента на осуществление розничной торговли и услуг общественного питания (в первоначальном варианте этого не было), установленное ограничение площади торгового и зала обслуживания посетителей составляет 10 кв.м. Кроме того, законопроектом хоть и предусмотрено увеличение предельной численности наемных работников для ИП по сравнению с действующими положениями ст. 346.25.1. НК РФ (5 человек), но только до 10. Таким образом, отмена «вмененки» в первую очередь нанесет существенный удар по маленьким магазинчикам и кафе, что в конечном итоге отразится на сотрудниках (сокращения штатов, снижение размера официальной зарплаты) и покупателях (рост цен).

Общественная оценка законопроекта неоднозначна: кто-то высказывает «благодарность» правящей партии за лоббирование интересов крупных торговых «сетевиков» по уничтожению небольших магазинов, кто-то расценивает отмену ЕНВД как необходимую меру, поскольку непонятно, почему организации с разными оборотами платят одинаковые суммы налога. Хотя и при патентной системе величина налогового бремени в зависимость от масштабов бизнеса не ставится.

Мы полагаем, что отмена ЕНВД вызвана утратой государством контроля над финансовыми потоками «вмененщиков» и, как следствие, ростом уверенности в том, что его (государства) «доля» в таком бизнесе может быть значительно больше.
Аватара пользователя
Altin
 
Сообщения: 427
Зарегистрирован: 21 июн 2011, 04:30

Изменения ЕНВД в 2014 году

Сообщение Altin » 18 янв 2014, 23:05

Основные изменения были внесены в ЕНВД с 2013 года. Кроме добавления ряда видов деятельности, связанных с обслуживанием автотехники, и двукратным увеличением базового дохода от передачи в аренду участков земли небольшой площадью (до десяти кв. м), в порядок расчета ЕНВД были внесены другие важные изменения.

Основные изменения:

1) Переход на единый налог стал добровольным;
2) При подсчете общего количества сотрудников (этот показатель важен для получения права на ЕНВД) используется средняя численность работников. Средняя численность, в отличие от среднесписочной, включает внешних совместителей и работников, нанятых на подрядной основе;
3) Сумму ЕНВД можно уменьшить за счет уплаченных за собственный счет бизнесмена страховых взносов. Причем ИП, работающие без наемных сотрудников, могут снять уплаченные страховые взносы в полном объеме, в иных случаях – не более 50 %;
4) Установлен новый порядок расчета ЕНВД, если на льготной системе бизнесмен проработал неполный месяц.

Что ждет в 2014 году:
Относительно изменений ЕНВД в 2014 году, то ждать чего-то нового не приходится. Планам по отмене ЕНВД в 2014 году не суждено исполнится, поскольку в соответствии с принятым в июне прошлого года ФЗ № 97 отмена ЕНВД состоится не ранее 01 января 2018 года.

Пока же стоит задуматься работающим с применением ЕНВД ИП в 2014 году все же будут обязаны вести бухучет, если они занимаются еще другим видом деятельности, не подпадающим под требования о едином налоге. Такие новшества начали действовать уже в этом году после принятия обновленного закона о бухгалтерском учете.

Тем же предпринимателям, которые являются плательщиками лишь ЕНВД вести учет расходов и доходов необязательно, поскольку расчет единого налога производится на базе физических показателей по своему виду деятельности.

Расчет ЕНВД в 2014 году:

Порядок расчета ЕНВД не изменится и в следующем году. Расчет налога производится по формуле:
ЕНВД = БД x К1 x К2 x 15 %

При расчете БД необходимо ежемесячную базовую доходность умножить на собственный физический показатель. Кроме того налоговым периодом для расчета ЕНВД является квартал, т.е. значение необходимо еще умножить на 3 месяца, поскольку в Налоговом Кодексе величина БД указана из расчета на 1 месяц.

Пример расчета:
В Ростове-на-Дону работает небольшой магазинчик, осуществляющий розничную продажу продуктов питания. Площадь зала магазина составляет 12 кв. м, а сам магазин расположен на улице Левобережной.

За 2 квартал 2013 года сумма ЕНВД была следующей:
12 кв. м х 1800 (БД) x 1,569 (К1) x 1 (К2) x 3 месяца x 15 % = 15250,68 рублей;
Сумму налога можно будет уменьшить на сумму страховых и компенсационных платежей, выплаченных за счет ИП или ЮЛ.

Когда будут известны К1 и К2

Коэффициенты ЕНВД в 2014 году:
- К1 (дефлятор) ежегодно устанавливается Министерством экономического развития РФ;
- К2 (региональный корректор) ежегодно устанавливается местной властью.

Исходя из прошлогодних сведений, К1 был утвержден 31 октября 2012 года, а К2, например в Ростове-на-Дону был утвержден решением городской Думы 28.08.2012 года.

То есть по состоянию на сегодняшний день, еще рано прогнозировать о размерах этих коэффициентов.

Вывод:
ЕНВД в 2014 году не ожидает никаких масштабных изменений, следует лишь хорошо разобраться в изменениях, вступивших в силу с начала этого года. Следует не ошибиться с расчетом количества сотрудников, чтобы не «слететь» с ЕНВД уже даже в этом году (с квартала, когда будет допущено это нарушение).

Предпринимателям, решившим пополнить ряды плательщиков единого налога, стоит просто встать на учет в органы ФНС как плательщик ЕНВД. Тем же, кто «слетел» с ЕНВД в этом году, можно будет вновь стать плательщиком ЕНВД с 01 января 2014 года, если средняя за год численность сотрудников не превысит 100 человек.
Аватара пользователя
Altin
 
Сообщения: 427
Зарегистрирован: 21 июн 2011, 04:30

Налоговая отчетность индивидуального предпринимателя

Сообщение Altin » 18 янв 2014, 23:09

Налоги ИП

Большой плюс в налогообложении ИП на УСН - процентная ставка по налогам (6% или 15%, в зависимости от того какой вид упрощенки Вы выбрали) вместо 13% НДФЛ. То есть сумма оставшаяся у Вас после оплаты 6% (или 15%) дополнительным 13-ти процентным налогом не облагается.

Второй большой плюс для ИП на УСН (только если у предпринимателя нет сотрудников, т.е. по сравнению с тем, как если бы он работал по найму) - отчисления во внебюджетные фонды. Предположим, Вы работаете в организации (или у предпринимателя) и получаете "белую" зарплату 50000 рублей.

Что должна заплатить организация (или предприниматель):

- 43500 руб. - Вы получаете на руки;
- 6500 руб. - организация перечисляет за Вас в качестве налога на доходы физических лиц (НДФЛ 13%);
- 11000 руб. - в ПФ (Пенсионный Фонд - 22%);
- 2550 руб - в ФФОМС (Федеральный Фонд Обязательного Медицинского Страхования - 5,1%);
- 1450 руб. - в ФСС (Фонд Социального Страхования - 2,9%).

Таким образом, при зарплате 50000 руб. (и получении на руки 43500 руб.) в месяц на налоги ИП уходит 6500 + 11000 + 2550 + 1450 = 21500 руб. (почти половина того, что Вы получаете на руки). За год получается 21500 x 12 = 258000 рублей.

Сравним с ИП на УСН 6% (без работников, при МРОТ на данный момент = 5205 руб.). Те же 50000 в месяц:

- 50000 руб. - Вы получаете на руки;
- 27 руб. 95 коп. - налог УСН уменьшенный на 100% страховых взносов - у предпринимателей есть и такая льгота;
- 2706 руб. 06 коп. - в ПФ (Пенсионный Фонд - МРОТ x 26% x 2);
- 265 руб. 46 коп. - в ФФОМС (Федеральный Фонд Обязательного Медицинского Страхования - МРОТ x 5,1%);
- 0 руб. - в ФСС (Фонд Социального Страхования - не обязательно).

Таким образом, при доходе 50000 руб. (и получении на руки тех же 50000 руб.) в месяц на налоги ИП уходит 27,95 + 2706,06 + 265,46 = 3000,01 руб. Одну копейку для красоты отбросим. За год получается 3000 x 12 = 36000 рублей.

Разница между наемным работником и индивидуальным предпринимателем составит 258000 - 36000 = 222000 руб. в год.

Теперь стало еще выгоднее не нанимать сотрудников, а заключать, вместо этого, договора с другими ИП.

Налоги ИП в 2013 году
Несомненным достоинством налогового режима для ИП на УСН (упрощенной системы налогообложения) является процентная ставка по налогам (от 6 до 15% в зависимости от вида упрощенки). Таким образом, индивидуальному предпринимателю не нужно было платить подоходный налог в 2013 году. Также серьезным преимуществом для ИП на УСН является отсутствие перечислений во внебюджетные фонды, если у него нет наемных работников. Как известно, начисления на заработную плату увеличились, и в 2013 году составил 34%.

Особенности оплаты налогов ИП в 2013 году была

Для индивидуальных предпринимателей (ИП) на УСН предусмотрена обязательная поквартальная оплата налогов, т.е. в 2013 году, как и в 2012 году, должно быть четыре платежа:

- за 1 квартал;
- за 2 квартал;
- за 3 квартал;
- за 4 квартал.

Оплатить налог по УСН за первые 3 квартала, ИП должен не позже 25 числа месяца, следующего за отчетным (т.е. 25 апреля, 25 июля, 25 октября соответственно). Оплатить налог по УСН за 4 квартал отчетного года, ИП должен не позже 30 апреля следующего года.

Оплата налога может быть совершена как с помощью квитанции через Сбербанк, так и платежкой через расчетный счет ИП (либо с помощью банк-клиента).

Сумму уплачиваемого налога можно уменьшить на величину фиксированных взносов, но не более чем на 50% (т.е. если Вы платите налог УСН 6%, его можно снизить до 3%).

C 2013 года для ИП ввеливместо патентной УСН - ПСН (патентную систему налогообложения)

Одним из главных изменений, которые произойдут с налогами ИП в 2013 году, является замена таких популярных налоговых режимов как упрощенка (УСН), вмененка (ЕНВД) и сельхозналог (ЕСХН) патентной системой налогообложения ПСН. Правда, следует отметить, что переход на ПСН является добровольным, и может применяться одновременно и с другими налоговыми режимами. Чтобы перейти на ПСН, средняя численность наемных работников не должна быть больше 15 человек, общая выручка от реализации всех услуг и товаров предпринимателя не должна превышать 60 млн. руб. Ставка ПСН – 6%.
Пенсионный налог для ИП 2013
Правительство внесло в Госдуму проект федерального закона, который меняет порядок расчета фиксированного размера страхового взноса по обязательному пенсионному страхованию для самозанятого населения. Планируется, что платеж будет рассчитываться исходя из двух МРОТ, а не одного, как сейчас.

Таким образом, формула расчета выглядит следующим образом:

2 x МРОТ x тариф страховых взносов в ПФР x 12

При этом нужно также учитывать, что Правительство одобрило повышение МРОТ со следующего года с 4 611 рублей до 5205 рублей.

Итак, 2 x 5205 x 26% x 12 = 32 479,20 — получаем сумму фиксированного платежа в Пенсионный фонд в 2013 году. В 2014 году страховой взнос будет рассчитываться исходя из двух с половиной МРОТ, в 2015 — исходя из трех МРОТ.

В 2012 году индивидуальные предприниматели должны уплатить в ПФР 14386,32 руб.
Оплата налогов ИП 2013
Федеральным законом от 25.06.2012 N 94-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" внесены многочисленные поправки в разд. VIII.1 "Специальные налоговые режимы" НК РФ, вступающие в силу 01.01.2013 года. В частности, изменения коснутся ИП, применяющих УСНО, ЕСХН, систему налогообложения в виде ЕНВД, а также УСНО на основе патента.

Упрощенная система налогообложения

В соответствии с Федеральным законом № 94-ФЗ, с 01.01.2013г. применение УСНО будет носить уведомительный характер, то есть, индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на УСНО со следующего календарного года, подают в налоговый орган по месту жительства ИП уведомление не позднее 31 декабря календарного года, предшествующего календарному году, начиная с которого они переходят на УСНО.

Обращаем внимание, что данная поправка начинает действовать уже с 1 октября 2012 г. (пп. "а" п. 10, пп. "а" п. 11 ст. 2, п. 4 ст. 9 Закона N 94-ФЗ). ИП, не уведомившие налоговый орган до 31 декабря, не вправе применять названную систему налогообложения в следующем календарном году.

С 2013 г. на правомерность применения УСНО будет влиять только остаточная стоимость основных средств (пп. 16 п. 3 ст. 346.12 НК РФ). Данный порядок будет действовать уже с 1 октября 2012 г. при переходе на УСНО с 2013 г. (п. 4 ст. 9 Закона N 94-ФЗ), при этом размер ограничения останется тот же - 100 млн. руб.

Действующие ограничения по доходам для перехода на УСНО (по итогам девяти месяцев - не более 45 млн. руб.) и для ее применения (60 млн. руб.) будут закреплены на постоянной основе (пп. "а" п. 10, пп. "в" п. 11 Закона N 94-ФЗ). Причем в соответствии с новой редакцией НК РФ предельная величина доходов подлежит ежегодной индексации на коэффициент-дефлятор, установленный на следующий календарный год. При этом названное реальное увеличение размеров ограничений по доходам начнется только в 2014 г., так как коэффициент-дефлятор, учитывающий изменение потребительских цен на товары (работы, услуги) в РФ, в целях применения УСНО на 2013 г. установлен в размере, равном 1 (п. 4 ст. 8 Закона N 94-ФЗ).
Аватара пользователя
Altin
 
Сообщения: 427
Зарегистрирован: 21 июн 2011, 04:30

Расчет ЕНВД в 2014 году

Сообщение Altin » 18 янв 2014, 23:12

Расчет ЕНВД в 2014 году

Всем, кто занимается предпринимательской деятельностью, и этот вид деятельности подпадает под ЕНВД, нужно знать, как рассчитать сумму, которую нужно будет платить по вменёнке. Для расчета ЕНВД нужно руководствоваться статьей 346.29 НК РФ, где в пункте 3 указано базовую доходность на единицу физического показателя. Для того, чтобы рассчитать единый налог на вмененный доход, базовая доходность умножается на реальный физический показатель, а затем умножается на коэффициент-дефлятор К1, который правительство РФ устанавливает на каждый год (в 2014 году он равен 1,672)

Таким образом, производится расчет размера предполагаемого дохода. После этого, следует открыть местный нормативно-правовой акт о едином налоге для определения корректирующего коэффициента ЕНВД К2. Коэффициент К2, который снижает налоги, определяют произведением значений, учитывающих влияние на результат предпринимательской деятельности тех или иных факторов. Затем от полученной суммы берут 15% и получают размер вмененного налога за месяц. По каждому виду деятельности налоги рассчитывают отдельно, а потом их складывают, в этом случае заполняют несколько разделов налоговой декларации ЕНВД.

Сравнение ЕНВД и УСН

Многие предприниматели задаются вопросом, что выгоднее ЕНВД или УСН (упрощенная система налогообложения)? В первом и втором случае есть свои плюсы и минусы. Плюсом единого налога является то, что размер его не зависит от размера прибыли: сколько вменили, столько и нужно заплатить. Это очень выгодно для прибыльных торговых точек, поскольку, если бы считали от реального дохода, то сумма была бы гораздо большей. Но если торговые павильоны имеют большую площадь, но при этом небольшой доход, то это оборачивается для них очень большими налогами. Для небольших торговых точек лучше платить налоги по упрощенной системе, по ней, если и не будет прибыли, то и платить нужно будет немного.
Как можно снизить ЕНВД?

Для того, чтобы уйти от ЕНВД или хотя бы существенно снизить его, существует несколько способов. Самый радикальный способ уменьшить ЕНВД - смена вида деятельности, для перехода на УСН или основную схему. Если это сделать невозможно, тогда нужно изменить физические показатели таким образом, чтобы предприятие не попадало под единый налог на вмененный доход. Еще одним законным способом избежать больших отчислений - расчет базовой доходности с учетом фактического времени работы, но этим вариантом можно воспользоваться только в тех регионах, где существует понижающий коэффициент К2.

Также, можно сдать в аренду часть торговой площади. Согласно законодательству, ЕНВД по данному виду может применяться при сдаче в аренду только стационарных торговых мест на рынках, ярмарках, в киосках или торговых комплексах, другими словами, в объектах стационарной торговой сети не имеющих торговых залов. То есть, если сдать часть магазина или его зала, то платить с этого вмененный налог не придется, вместо этого уплата сборов будет по упрощенке или ОСН. Правда, налоговый учет по ОСНО намного сложнее, а ЕНВД может не подойти по уровню доходов.

И в заключении, следует отметить, что с в 2014 году эту систему налогообложения планируют ликвидировать полностью.
Аватара пользователя
Altin
 
Сообщения: 427
Зарегистрирован: 21 июн 2011, 04:30

Налог на имущество физических лиц на 2014 год

Сообщение Altin » 18 янв 2014, 23:14

Налог на имущество физических лиц на 2014 год

Каждому гражданину РФ необходимо знать о том, что налог на имущество физических лиц является обязательным для всех, кто владеет недвижимостью, к которой относятся: дома, квартиры, дачи, хозяйственные и прочие строения. Оплачивать этот налог обязаны все лица, которые не освобождены от него или же не имеют специальных льгот на выплату данного налога.

Отметим и тот момент, что даже несовершеннолетние лица, в чьем владении находятся объекты недвижимости, обязаны выплачивать этот налог. До наступления совершеннолетия, за данных лиц совершают оплату их опекуны или родители, что соответствует НКРФ, пункт №2, статьи №27.

Квитанция на оплату налога по недвижимости, приходит к вам по почте, и вы можете оплатить ее в любом филиале Сбербанка. В случае, если вы не получили по почте квитанцию, вам надлежит обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или того региона, где находится ваше недвижимое имущество. Согласно существующим на сегодня законам РФ, некоторые лица могут иметь льготы по оплате данного налога. Для того, чтобы получить льготы на оплату налога на имущество для физических лиц, вам необходимо собрать нужные документы и предоставить их в налоговую инспекцию. Если вы представили необходимые документы позже, чем получили льготы, тогда вам будет произведен перерасчет суммы налога на имущество для физических лиц. Но в данной ситуации, есть небольшой момент – перерасчет налога, имеет строгие ограничения, которые заключаются в том, что вам могут сделать его только за три последних года, которые предшествовали предоставлению вам льгот.

В формуле расчета размера налога на имущество физических лиц используются определенные предельные ставки от стоимости недвижимости:

- ставка, равная 0.1% - не более 300 тыс. руб.;
- ставка, равная 0.3% - более 300 тыс. руб.;
- ставка, равная 0.5% - более 500 тыс. руб.

Читайте также: Налог при продаже квартиры в 2014 году
Перечень условий, освобождающих от уплаты налога на имущество для физических лиц в 2014 году:

- если вы являетесь пенсионером или человеком, который получает пенсию;
- если вы уволены с военной службы или проходите службу по призыву на военные сборы в другие страны, где проводились военные действия;
- если вы являетесь родителями либо супругами военных, которые погибли при выполнении военных обязанностей;
- если вы работаете в сфере искусства и культуры, и при этом используете свое помещение в качестве музея, библиотеки или прочего общественного помещения, вы тоже не облагаетесь налогом на имущество для физических лиц;
- если на вашем садовом участке расположено строение, размер которого менее 50 кв.м. и прочие хозяйственные постройки также не превышающие данный размер. Также не облагаются налогом и коммерческие строения, не превышающие 50 кв.м.
Аватара пользователя
Altin
 
Сообщения: 427
Зарегистрирован: 21 июн 2011, 04:30

Налог на недвижимость

Сообщение Altin » 18 янв 2014, 23:16

Каким будет новый налог на недвижимость в 2014 году?

В 2014 году вступит в силу новый закон о налоге на недвижимое имущество. Каким он будет и как заденет интересы рядовых россиян?

Мысль о соединении налогов на землю и имущество возникла у правительства давно, но реализация идеи была отложена до тех пор, пока не будет приведен в порядок номенклатурный состав имущества россиян. Более двух лет Росреестр занимался подсчетом и переписью недвижимости, а так же ее реальной кадастровой стоимости. Смысл этого подсчета заключается в том, что для вычисления оптимальной ставки по единому имущественному налогу необходимо знать реальную его стоимость.

В новых списках Росреестра объектов налогообложения насчитывается больше почти в два раза. Так цифра возросла с 35 тыс. до 70 тыс. единиц. В перспективе это может увеличить бюджет субъекта более чем на 100 млн. руб. Налог будет взиматься, начиная с 2014 года. При этом сверка собственников будет продолжаться. До конца 2018 года муниципалитеты должны будут провести все необходимые работы: выяснить состав собственников, установить стоимость недвижимости близкую к рыночной (внести ее в кадастр), определиться со ставками.

Налоговые ставки в 2014 году

Несмотря на то, что окончательное решение по ставкам будет принимать субъект, Минфин вынес на обсуждения свои предложения. Дифференцирование предполагается основывать на общей стоимости имущества у одного собственника.

Общая стоимость до 300 млн. руб.:
0,1% на жилые помещения;
0,5 % на нежилые;
0,3% на земли сельхоз назначения, приусадебные участки, жилищный фонд.

Свыше 300 млн. руб. на одном собственнике:
0,5% на любой объект капитального строительства;
1,5% на земли любого назначения;

Эти ставки являются максимально возможными. Как сообщается, их снижение полностью в зоне ответственности местных властей. Но, как показывает практика, рассчитывать на лояльность не приходится, так как опыт применения плавающих ставок можно рассмотреть на примере транспортного налога, где взятые за основу максимальные показатели, остались основными.

Комментарии ФНС

ФНС провело свои подсчеты по этому поводу. По их данным налоговое бремя возрастет в среднем в 2,8 раза на каждого гражданина. Вместо нынешних 686 рублей, средний налог на имущество приблизиться к отметке в 1900 руб. Эта сумма, по мнению чиновников, является посильной для всех россиян, в том числе в регионах. Для малообеспеченных слоев предусмотрены послабления в виде налоговых вычетов.

Для того чтобы рассчитать, какой налог нам предстоит платить, необходимо знать кадастровую стоимость одного метра жилья в своем регионе. На сегодняшний день, большая часть субъектов уже провела мероприятия по вычислению. По предварительным данным Московский метр стоит порядка 165 тыс. руб., в то время как периферийный не поднимается выше 32 тыс. руб. метраж квартиры будет влиять не только на сумму налога, но и на вычет. Предложено взять за основу «социальный» метр, который будет равняться 20 кв. м. жилой недвижимости. Таким образом, при отсутствии «излишков» налог на недвижимость не надо будет платить вовсе. Это не распространяется на случаи, когда на 60 кв. м. прописано 3 человека, но собственник всего один. В этом случае облагаемые излишки составят 60 кв. м.

Пострадают от введения единого налога собственники больших площадей, инвесторы и жители Рублевки. Для них платежи вырастут от 28000 до 1500000 руб.

Прения вокруг справедливости и обоснованности нововведения основываются на сложности оценки реальной стоимости объектов. Уже сейчас суды переполнены исковыми заявлениями с претензиями на внесенную в кадастр цену. Говоря о физических лицах, этот процесс будет еще более сложен. Оценить стоимость конкретной квартиры по общим основаниям, невозможно. Ведь в одном доме и на одной площадке оно могут разница в цене на порядок. В конечном итоге на ее стоимость влияет качественная характеристика. Тем не менее, учитывать налог по старому методу, на основе данных БТИ, которые занижены в стони раз, так же не справедливо.

Цены на жилье

Согласно официальных данных, в России для сборов от недвижимости составляет 0,001% от всего бюджета, что неоспоримо мало в рамках целой страны. Для примера, только в Москве, где самые высокие цены на жилье, доля налогов в бюджете субъекта всего 0,027%. При этом в стране налоги платят как юридические, так и физические лица.

Рост цен на недвижимое имущество достиг таких колоссальных размеров, когда даже искусственное сдерживание не приносит результатов. Одним из факторов, оказывающим влияние на привлекательность инвестирования в эту область, является минимальная затратность на обслуживание объекта вложений. Предполагается, что рост налогового бремени приведет к снижению активности в этой сфере. Плюс, на рынок будут массово выброшены объекты, что приведет к перенасыщению и как следствие недлительному, но снижению цен. В каких объемах, и с какой скоростью, будут дешеветь квадраты, эксперты предсказать не могут. Факт, что будут.
Аватара пользователя
Altin
 
Сообщения: 427
Зарегистрирован: 21 июн 2011, 04:30

Транспортный налог

Сообщение Altin » 18 янв 2014, 23:19

Калькулятор транспортного налога Санкт-Петербурга позволит оперативно и точно рассчитать размер транспортного налога на каждое имеющееся у вас транспортное средство.

Размер транспортного налога определяется в каждом субъекте РФ с помощью региональных налоговых ставок. В Санкт-Петербурге ставки являются завышенными и составляют для легковых автомобилей от 24 до 150. В Ленинградской области применяются аналогичные коэффициенты, но на авто мощностью до 100 л.с. действует ставка не 24, а 18.

Даже если сравнивать санкт-петербургские ставки с московскими, разница очевидна как раз для маломощных авто. Так, житель северной столицы за машину мощностью до 100 лошадиных сил заплатит налог от 1680 до 2400 руб., житель Ленинградской области – от 1260 до 1800 руб., а житель Москвы – от 490 до 700 руб.

Уплачивать транспортный налог обязаны все автовладельцы, кроме тех, на кого распространяются льготы. Если вы частное лицо, то вам придет по почте налоговое уведомление с указанной суммой платежа. Уплатить налог на транспорт физические лица обязаны до 1 июня. Те, кто является юридическим лицом, сами должны делать расчеты по размеру налога. Юр.лица платят авансовые платежи три раза в год и один раз – итоговую сумму.

В Санкт-Петербурге действует широкий перечень льгот на уплату налога на транспорт. Освобождены от уплаты следующие налогоплательщики:
Герои Советского Союза, РФ и Соц. Труда
Ветераны ВОВ и военных действий
Инвалиды 1 и 2 групп
Подвергшиеся воздействию радиации на катастрофе в Чернобыле
Родители детей-инвалидов
Владельцы авто выпуска до 1990 года и мощностью до 80 л.с.

Для пенсионеров действует послабление уплаты, они платят только 70% от суммы налога.
Аватара пользователя
Altin
 
Сообщения: 427
Зарегистрирован: 21 июн 2011, 04:30

Транспортный налог на дорогие автомобили в 2014 году

Сообщение Altin » 18 янв 2014, 23:21

Транспортный налог на дорогие автомобили в 2014 году повысится

Первый шаг по увеличению налоговой нагрузки на потребление предметов роскоши сделан. Правительство РФ внесло в Государственную Думу РФ законопроект № 249584-6, повышающий с 2014 года транспортный налог на дорогие автомобили. Речь идет об автомобилях стоимостью от 5 млн. руб. Перечень таких автомобилей с указанием их цены в целях расчета налога будет разработан Минпромторгом, который будет ежегодно обновлять этот перечень и размещать его в интернете.

За машины со средней ценой в 5-10 млн. руб. и не старше пяти лет налог удвоится. При цене автомобиля в 10-15 млн. руб. и возрасте до 10 лет, либо стоимостью свыше 15 млн. руб. и возрасте до 20 лет налог утроится (вводятся соответствующие повышающие коэффициенты).

Напомним, что плательщиками транспортного налога являются лица, на которых зарегистрированы транспортные средства. Конкретные налоговые ставки устанавливаются законами субъектов РФ и могут значительно отличаться от региона к региону (ставки могут быть увеличены (уменьшены) законами субъектов РФ, но не более чем в десять раз по сравнению со ставками, предусмотренными НК РФ).

Вы можете примерно оценить увеличение налога на ваш автомобиль, используя ставку транспортного налога, действующую сейчас в Москве. Так, в отношении автомобилей мощностью свыше 225 л.с. до 250 л.с. ставка составляет 75 рублей с лошадиной силы, свыше 250 л.с. – 150 рублей с лошадиной силы. Соответственно, исходя из текущих московских ставок налога, максимальная ставка для самых дорогих автомобилей составит 450 рублей с лошадиной силы.

Например, зарегистрировавшему в январе 2014 года в Москве новый Bentley Continental GT Speed (он стоит более 12 млн. руб.) нужно будет заплатить транспортный налог в размере 281 тыс. руб. (625 лошадиных сил * 450 рублей за лошадиную силу).

Внесенные поправки в гл. 28 НК РФ в текущей версии не затрагивают ставки налога в отношении других транспортных средств.

Мы будем следить за прохождением данного законопроекта и сообщим о значимых изменениях в тексте, если такие произойдут.
__________________

ЕНВД Коэффициент - Дефлятор 2013 - 2014 и К2

С 1 января 2014 года коэффициенты-дефляторы для УСН и ЕНВД, составят 1,067 и 1,672. Эти значения предусмотрены проектом приказа Минэкономразвития, которые опубликованы на сайте ведомства.

На 2014 год установлены следующие коэффициенты-дефляторы:
1,067 - для расчета размера доходов при применении УСН и патента;
1,672 - для определения налоговой базы по ЕНВД;
1,216 - для расчета размера фиксированных авансовых платежей, уплачиваемых иностранцами.

В 2013 году коэффициент-дефлятор для УСН составлял 1.

Значение корректирующего коэффициента K1 для расчета налоговой базы по ЕНВД - 1,569.
Поскольку базовая доходность на вмененке всегда умножается на коэффициент К1, с его повышением увеличатся суммы ЕНВД.

Приказ Минэкономразвития № 652
Аватара пользователя
Altin
 
Сообщения: 427
Зарегистрирован: 21 июн 2011, 04:30

ЕНВД в 2016 году

Сообщение Imam » 05 апр 2016, 15:50

ЕНВД для ИП 2016 года

Индивидуальные предприниматели, а также организации, находящиеся на Едином налоге на вмененный доход (ЕНВД), должны сдавать декларацию в налоговую инспекцию по итогам квартала. Заметно упростить ведение ЕНВД и прочих моментов ведения бухгалтерии может этот сервис. Он позволяет снизить риски предпринимателя и сэкономить время.

Стоит отметить, что налог ЕНВД подлежит уплате вне зависимости от того, велась предпринимательская деятельность, или нет. При этом декларация ЕНВД в 2016 году для ИП, зарегистрировавшимся плательщиком ЕНВД, сдается обязательно до тех пор, пока он не снимется с учета плательщика ЕНВД.

Новая декларация ЕНВД в 2016 году будет отличаться от той, которую заполняли в 2015 году.

До 20 апреля 2016 года декларацию ЕНВД за 1 квартал 2016 года необходимо подать по новой форме.

Новая форма декларации ЕНВД на 2016 год утверждена приказом ФНС от 22.12.2015 под № ММВ-7-3/590.
Изменения в декларации ЕНВД в 2016 году для ИП

Изменений всего три:
В раздел 2 «Расчет сумм ЕНВД по отдельным видам деятельности» добавлена строка 105 «Ставка налога». Такое добавление вызвано тем, что у ЕНВД теперь не единая ставка 15%, а различная от 7,5% до 15 %, в зависимости от того, какая ставка принята региональными властями (основание п.2 ст.346.31 НК РФ).
На титульном листе больше не требуется ставить печать организации.
Изменены штрих-коды некоторых страниц (штрих-код 02912011 заменен на 02913018, 02912028 на 002913025, 02912042 на 02913049).

Данные изменения также внесены в формат предоставления декларации в электронном виде.

В этом материале рассмотрена новая форма декларации ЕНВД 2016 года, правила и порядок ее заполнения. В нижней части страницы размещены кнопки, по которым читатель может бесплатно скачать бланк декларации ЕНВД 2016 года. Там же вы найдете образец заполнения этого документа.

Обратите внимание, что на 2016 год для расчета налога ЕНВД установлен коэффициент К1, который равен 1,798. Он остался неизменным с 2015 года.

Коэффициент К2, в отличие от К1, устанавливается региональными властями. Значение К2 необходимо узнавать в налоговом органе по месту регистрации плательщика ЕНВД.

Сроки сдачи декларации ЕНВД в 2016 году для ИП

Для индивидуальных предпринимателей, находящихся на ЕНВД, налоговым периодом является квартал.

Декларация за квартал подается не позже 20-го числа первого месяца следующего квартала.

В 2016 году декларация по ЕНВД подается:
за 1 квартал — до 20 апреля 2016 г.;
за 2 квартал — до 20 июля 2016 г.;
за 3 квартал — до 20 октября 2016 г.;
за 4 квартал — до 20 января 2016 г.

Если 20-е число выпадает на выходной (праздничный) день, то срок подачи налоговой декларации ЕНВД переносится на ближайший рабочий день.
Штрафы за несвоевременную сдачу декларации в 2016 году

В случае если индивидуальный предприниматель (или организация) нарушил сроки подачи декларации ЕНВД, ему грозят штрафные санкции:
Налог ЕНВД был уплачен не вовремя — штраф 1 000 рублей.
Налог ЕНВД не был уплачен — взыскивается 5% суммы налога, подлежащей уплате на основании декларации (за каждый полный и неполный месяц). Минимальный размер штрафа в данном случае — 1 000 рублей, максимальный — не более 30% от указанной суммы.
Куда сдавать декларацию ЕНВД в 2016 году?

Как правило, индивидуальные предприниматели сдают декларацию по ЕНВД в налоговую инспекцию по месту ведения предпринимательской деятельности.

Может возникнуть ситуация, когда ИП, который платит налог ЕНВД при оказании таких услуг как: разносная розничная торговля, оказание автотранспортных услуг (по перевозке пассажиров и грузов) или размещение рекламы на транспортных средствах не имеет четко определенного места ведения своей деятельности. Тогда декларацию ЕНВД нужно подавать в ФНС по месту жительства (для ИП) или по месту нахождения организации (юридический адрес).
Правила заполнения декларации ЕНВД в 2016 году для ИП

Хотя на этой странице можно бесплатно скачать образец заполнения декларации ЕНВД 2015-2016 года, по которым можно понять принцип оформления данного документа, считаем необходимым привести также пошаговую инструкцию. Правила заполнения новой формы декларации ЕНВД в 2015-2016 году для ИП следующие:
Запись показателей начинается с первой (левой) ячейки. В незаполненных ячейках ставятся прочерки.
Текстовые поля заполняются только печатными заглавными буквами.
При заполнении декларации ЕНВД ручкой, можно использовать чернила трех цветов — фиолетового, синего и черного.
При заполнении декларации ЕНВД на компьютере нужно пользоваться шрифтом Courier New (высота -16 — 18 пунктов).
Физические показатели (и стоимостные показатели) должны записываться в целых единицах (по правилам округления). Значение коэффициента К2 округляется до третьего знака (после запятой).
Штрафы и пени в декларацию не вносятся.
Все страницы декларации нумеруются.
На титульном листе декларации обязательно необходимо поставить дату и подпись. При наличии печати — она ставится на титульном листе (где указано М.П).
Листы декларации не скрепляются и не сшиваются.
Недопустимыми являются исправление ошибок и двухсторонняя печать.

Не забывайте, что сдавать нулевые декларации ЕНВД нельзя!
Заполнение второго раздела декларации ЕНВД в 2016 году

Во втором разделе декларации ЕНВД заполняется поле вида предпринимательской деятельности. Также указывается код ОКТМО и адрес ведения деятельности.

В строке 040 указывается базовая доходность, а в строках 050 и 060 — прописывются коэффициенты К1 и К2.

Физический показатель за каждый месяц квартала заполняется в строках 070–090.

Отметим, что в этих строках с 2015 года появились новые графы, актуальные и в форме 2016 года. Если ИП зарегистрировал фирму (или снял с учета), то налог ЕНВД платится только за отработанные дни.

Новые графы следующие:
2 — физический показатель;
3 — количество фактических календарных дней осуществления деятельности в неполном месяце, в котором произошла регистрация или снятие с учета;
4 — налоговая база.

В последней графе расчет осуществляется по формуле:

НБ = стр. 040 х стр. 050 х стр. 060 х стр. 070 гр.2 (080, 090) — для ИП и организаций, которые осуществляли деятельность полный налоговый период.
НБ = стр. 040 х стр. 050 х стр. 060 х (стр. 070 гр.2 (080, 090)гр. х стр. 070 (080,090) гр.3 / кол-во календарных дней в месяце).

В графе 3 ставятся прочерки, если деятельность велась полный налоговый период. В строке 100 суммируются результаты 4 графы строк 070–090. В строке 110 (стр. 100×15%) получают сумму налога ЕНВД к уплате.
Заполнение третьего раздела декларации ЕНВД в 2016 году

В третьем разделе декларации ЕНВД в строке 005 ставится код вида налогоплательщика:
1 — для организаций и ИП, имеющих сотрудников;
2 — для ИП без работников.

В строке 010 проставляют значения строки 110 (раздел 2)

Второй раздел заполняется для каждого кода деятельности, а также адреса и ОКТМО.

После этого, налогоплательщики, которые указали в строке 005 код 1, заполняют 020 строку: указываются уплаченные страховые взносы и пособия, выплаченные работникам, которые уменьшают налог (ст. 346.32 до 50%).

Индивидуальные предприниматели, работающие без сотрудников, в строке 030 заполняют суммы взносов, которые они перечислили «за себя» (за квартал). В этом случае налог уменьшается в полном размере уплаченных денежных средств.

Итоговая сумма ЕНВД рассчитывается в строке 040.
http://tbis.ru/dokumenty/pravila-zapolneniya-deklaracii-envd-dlya-ip-2015-goda

Изменение коэффициента К1 в 2016 Так же Вы наверное в курсе, что ежегодно изменяется коэффициент дефлятор К1:
К1 в 2013 году = 1,569;
К1 в 2014 году = 1,672;
К1 в 2015 году = 1,798;
К1 в 2016 году = 1,798


Срок оплаты налога ЕНВД в 2016 году Рассмотрим в какие сроки мы должны платить налог ЕНВД 2016:
Первый квартал – 25 апреля 2016 года;
Второй квартал – 25 июля 2016 года;
Третий квартал – 25 октября 2016 года;
Четвертый квартал – 25 января 2017 года.

Если сравнить сроки сдачи декларации ЕНВД 2016 и сроки оплаты, то видно, что нам дается 5 дней для того чтобы оплатить налог. Больше никаких изменений в 2016 году на налоге ЕНВД нет и все остальные пункты остаются такими же как в 2015:
Imam
 
Сообщения: 353
Зарегистрирован: 25 июн 2011, 09:58

ЕНВД ДЛЯ ИП 2018 ГОДА

Сообщение Admin » 16 мар 2018, 00:05

ЕНВД ДЛЯ ИП 2018 ГОДА

На 2018 год К1 для расчета ЕНВД увеличился, и с 1.01.2018 его размер равен 1,868.

В случае если индивидуальный предприниматель (или организация) нарушил сроки подачи декларации ЕНВД, ему грозят штрафные санкции:

Налог ЕНВД был уплачен не вовремя — штраф 1 000 рублей.
Налог ЕНВД не был уплачен — взыскивается 5% суммы налога, подлежащей уплате на основании декларации (за каждый полный и неполный месяц). Минимальный размер штрафа в данном случае — 1 000 рублей, максимальный — не более 30% от указанной суммы.

На самом деле каких-либо кардинальных изменений в уже привычной форме декларации не произошло, поэтому переучиваться уполномоченным лицам не придется, и достаточно просто запомнить несколько ключевых корректировок. В основном внесенные поправки являются чисто техническими, и в частности, к примеру, было принято решение внести корректировки во все штрихкоды на страницах декларации, а единственная серьезная поправка в новой форме по существу непосредственно связана с фактом внесения изменений в Налоговый кодекс по части ЕНВД, которые начали действовать в 2018 году.

phpBB [youtube]
Аватара пользователя
Admin
Site Admin
 
Сообщения: 2620
Зарегистрирован: 19 апр 2011, 23:00
Откуда: Республика Золотая Орда. Город Сарай

След.

Вернуться в Обо всем

Кто сейчас на конференции

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 3

cron